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市九届人大九次会议代表议案转建议 第20210011号

案    由:关于以企业持股平台为突破口,开展跨区、跨部门联动,实现精准招商的议案

分    类:财政经济- 其他

主 题 词:招商 发展规划 持股平台 联动

提 出 人:张丽,胡嘉,董凡,牛敬,黄勇,黄菊英,郑宽,蒋钢,陈志峰,梁艳影,刘海滨

办理类型:

办理单位:

内    容:

  一、案由
  (一)注册制加快优秀企业上市步伐,持股平台备受重视
  2019年7月22日,首批科创板25家公司上市交易,设立科创板并实行注册制这一重大改革任务正式落地。2019年底,十三届全国人大常委会审议通过了新修订的证券法,明确了将全面推行证券发行注册制的目标和“三步走”的发展步骤。2020年4月,中央全面深化改革委员会审议通过了《创业板改革并试点注册制总体实施方案》,注册制的试点范围扩展至创业板。同年8月24日,创业板注册制首批企业上市交易,相比科创板,创业板注册制试点企业上市步伐明显提速。科创板和创业板试行注册制之后,企业上市注册效率明显提高,企业从受理申请到完成注册平均用时为5个多月。
  大批科创型企业正乘着注册制的东风,在资本市场谋求进一步做大做强的机会。科技型企业一般都以技术性人才作为带头人,也是企业发展壮大的基石。高科技人才很难满足于工资薪金的报酬,所以一般科技型企业都会通过股权激励方式,让核心技术人员和高管共同持有公司股份,使其具有主人翁意识,从而与企业形成利益共同体,促进企业与员工共同发展,最终帮助企业实现稳定发展的长期目标。在企业未上市之前进行的股权激励主要以通过持股平台间接持有目标公司为主。考虑到节税和操作安排的灵活性、资金进出的方便性,常规的是采用有限合伙企业作为持股平台。开始考虑设立持股平台的企业一般已经达到一定的规模,而能获得持股平台股份的人必定是企业尤为重要核心人员。重视企业持股平台的招商引资,将会成为接触优秀企业的重要途径。
  (二)珠海产业成群,具备与全国优秀企业谋发展的基础
  珠海战略性新兴产业发展已具备一定基础。在软件产业和集成电路设计等龙头产业推动下,珠海正积极布局大数据、人工智能等产业,形成新一代信息技术产业集聚区;依托金湾生物医药产业基础、横琴粤澳合作医药发展平台,建设生物医药产业发展联动带;与此同时,在航空产业、高端装备制造等领域,珠海也颇有亮点。富山工业园正形成千亿级PCB产业集群,根据2019年全球PCB行业统计,全球PCB总产值4300亿元,其中中国大陆产值2200亿元,占全球53.7%。而珠海PCB产值270亿元,占全国13%。珠海已经成为亚洲最大的PCB产业园集群。
  在《粤港澳大湾区发展规划纲要》,除香港、澳门、广州、深圳外,珠海是被提及最多的城市,被频繁“点名”的背后是机遇,也是重任。然而,经济规模总量不足、产业结构不尽合理、企业核心竞争力不强等,制约着珠海经济发展。面对科技型企业大发展的时代,与澳门一河之隔的横琴有国家级新区、自贸区、大湾区的利好政策叠加。珠海已经具备拥抱全国优秀企业的基础,利用好手中政策工具,着力引进和服务好优秀企业的持股平台,以企业核心高管持股平台作为突破口与优秀企业家面对面,主动出击让更多优秀企业落户珠海。
  在现有的人才奖励政策下已经有大批持股平台落户横琴,建议通过横琴的持股平台,与优秀企业面对面,产业落户政策和人才奖励政策联动。由于横琴可使用土地有限,结合各区的产业发展规划,有针对性地精准招商。综上,有针对性服务好企业持股平台,各区联动进一步加强和全国优秀企业的互动,为实现精准招商开辟新道路。
  二、案据
  (一)通过持股平台近距离接触优秀企业
  需要搭建持股平台的企业,通常是有着明确的融资规划或者上市计划。企业为了保持其核心高管、员工的稳定性,会通过员工持股计划、股权激励等相关工具授予核心高管、员工企业的股权,持股平台是这一运作中重要的一环。简而言之,持股平台的股东都是企业的核心高管、员工。通过企业的持股平台即可以直接接触到企业的创始人、核心高管。并且实际控制人为了保证控股权,一般会作为合伙企业持股平台的普通合伙人和执行事务合伙人。
  优质的企业一般或多或少都会得到当地政府扶持,如果想迁址困难重重,但是新设持股平台和未来扩充业务版图可以落地全国各地,保持与企业高管的通畅沟通和可兑现的奖励政策,可直接了解企业未来的产业布局和发展思路,通过引导也可以间接影响企业未来的产业规划,促进优秀企业落户珠海。
  上市公司在IPO时候募集资金相对较小,对于优秀的企业未来的再融资空间巨大。根据万得数据显示,2010-2020年企业IPO共融资2.3万亿元,再融资金额高达11万亿元。再融资必须对应募投项目。这些募投项目就是让上市公司除了持股平台外再跟珠海发生关系的重要切入口,利用横琴对持股平台的奖励政策,结合珠海市各区产业特点,可争取优质企业将更多的关联公司、研发中心、上下游并购企业、新设厂房和供应链金融企业等业务落地珠海。
  (二)持股平台能创造客观税收收入,但招商功能有待开发
  珠海横琴有着全国范围内最优质的人才奖励办法之一-《珠海经济特区横琴新区特殊人才奖励办法》,该办法吸引了一大批优秀企业持股平台落户横琴。根据不完全统计,注册在横琴的持股平台超过1000家,全市的持股平台真实数量远超此数。这批持股平台是珠海市待挖掘的巨大宝藏。未来持股平台的减持可以增加当地金融机构的存款和收入,同时为珠海GDP添砖加瓦。
  由于持股平台中都为企业的核心高管、员工,在其企业上市后,他们所持有的股份体量以及价值是相当庞大的,可以说他们会随着企业的发展、融资加速、上市,成为社会上最富有的一批人士。因此在企业进行分红、股东进行减持时,给地方政府带来的财政贡献是相当可观的。与此同时,企业实际生产经营地也能够产生企业层面的增值税、企业所得税等收入。
  根据税法(国税发【2011】50号)规定,有限合伙转让股票需要按照累进税率5%-35%缴纳税款,由于持股平台所持有的股票一般市值都很大,所以一般适用于35%最高的税率进行纳税。
  基于《珠海经济特区横琴新区特殊人才奖励办法》,目前横琴新区在全国范围内中,无疑是持股平台设立的优选区域,因为横琴新区可支持以集中办公区的注册设立,也有其他地区难以超越的普惠税收奖励政策。虽有政策优势,仍需快马加鞭,存量持股平台持有的标的企业发展状况以及持股平台运营情况和纳税情况的还可以进行更深入的了解和需求挖掘。
  (三)巨大的财富留在岛上,完善财富管理产业链
  无论是金融还是实体经济,归根结底通过持股平台间接持股的核心高管、员工,随着企业不断的发展,其持有的股权将会以倍数式升值。待企业上市后,核心高管、员工所持有的股票将会是一大笔高流动性的资产,这一笔资产通过其持股平台绑定在横琴新区内。
  横琴新区一直致力于打造具有特色的金融财富岛,截止2020年12月末,横琴新区金融类企业合计5520家,注册资本人民币10757.21亿元。而财富管理的形式体现在“募、投、管、退”,只有四项形式都健全,才能打造一条完整的金融生态链。众多的私募基金管理人带来了优秀的“投”、“管”和“退”能力,而持股平台则可以迅速给私募基金管理人提供“募”集渠道。
  横琴新区的优惠政策的确能吸引了大量资产管理企业注册于区内,但愿意实际进驻区内办公的仍为少数,主要原因之一便是区内的资金募集生态并未系统性完善。而持股平台中的核心高管、员工在企业上市后所享受的财富升值,需要通过专业的金融机构进行管理,从而为资产管理机构的“募”带来了最直接的便利。若区内有着大量企业的持股平台,意味着区内拥有众多的顶尖人才、沉淀着大量的优质财富,作为资管机构募集资金困难将会迎刃而解,那么,横琴新区将不再是一个仅仅提供私募注册的政策性地区,而是资产管理企业争相入驻的金融财富岛。
  于此同时,设立持股平台的企业一般都已经进入业务正轨和高速发展过程中。也为国有企业投资平台和注册在岛上的私募基金管理人提供了更多的投资标的库。募集对象和投资标的形成一个良好的闭环会吸引更多的股权基金落户横琴实地办公。实现正真的金融扶持实业的良好循环。
  三、方案
  持股平台具有巨大的招商潜力,但要体现出持股平台的价值需要市级层面上进行统一筹划部署,结合各区的产业规划特点、人才和招商政策的差异,通过持股平台打开优质的大门,做到精准招商。
  (一)跨区联动精准招商
  由于横琴新区土地资源相对匮乏的特点,大量持股平台所持股的实体企业难以进入横琴新区设立厂房、车间等。珠海市其他拥有更多土地的行政区域,如金湾区、高新区则可以解决实体企业的生产经营、业务开展和产业互动,形成珠海市各区域的联动性,协同合作地为珠海市的吸引更多优质企业。在满足了企业的实际生产经营的同时,还能够为企业的股东、核心团队提供全国最优惠的奖励政策,成为极具特色的精准招商引资方针。
  横琴新区设立的持股平台所能够享受的税收优惠政策将会成为珠海市招商引资的重要抓手,市内其他区域则是实体企业生产经营落地的保障。两者相结合,充分发挥珠海市各行政区域的联动性,各区域各展所长,形成极具特色的优质企业落户方式,共同为珠海市的招商引资出力。各区之间形成长效的效益分配制度,从持股平台出发可以衍生出来的收入包括产业落地后的税收,未来在本地减持股份纳税和为当地金融机构创造的收入,甚至还有包括给当地资管机构带来募集资金的可能性而产生的各种收入。这些收入都可以纳入各区之间的效益分配制度,实现资源配置最优化的招商方案。
  (二)成立跨部门持股平台服务小组,探讨持股平台单一归类管理
  能接触到持股平台有各方部门,比如金融局、商务局、工商局、税务局和各大产业园等,建议设立一个跨部门的持股平台服务小组,针对持股平台需求进行深入的探讨挖掘,提供一站式服务。持股平台信息共享,各区可根据自身的产业发展规划,直通企业高管,打造珠海精准招商全新手段。
  目前对持股平台引入和服务也遇到一些现实问题,一方面集中办公地址管理越趋严格,对持股平台的注册造成一定的影响。另一方面持股平台本身未有明确的规范或标准,持股平台以股权投资、企业管理、企业咨询等多种企业类型进行注册,无法直接判断是否为持股平台而提供进一步的精准服务。
  该服务小组探讨持股平台的分类标准,将优秀企业的持股平台和普通持股平台进行分类和分级管理,精准服务。建议符合以下几点标准之一的持股平台可纳入重点招商服务对象:
  1.持股平台的标的企业具有一定规模的企业。以企业上一个会计年度审计报告中的“营业收入”来进行认定。
  2.持股平台的标的企业具有核心技术,如获得“高新技术企业”认证。
  3.持股平台的标的企业具有的专利、著作权、临床阶段证明等核心竞争力。
  基于目前存量的持股平台进行逐一联系和拜访,了解持股公司的经营状况,收集企业需求,为企业排忧解难,制作珠海各区的宣传手册,让企业更好地了解珠海的产业特点和发展方向。
  对于新设的持股平台提供一站式服务。工商注册指导协办,税务登记,银行开户一站式服务。提供第三方服务基础名单,让银行、证券公司、会计所事务所、律师事务所、投资机构共同为企业出谋划策。从持股平台的设立到企业发展、商业模式优化、再融资、并购、二级市场交易和减持,全天候全过程提供服务。
  珠海市一直在“走出去”寻找好企业落地,若打开了持股平台设立便利性以及保持或者提高相关人才专项优惠优惠政策,将会变成企业主动“走进来”横琴新区。针对可以落户的企业提供一揽子运营、规范和融资等服务。
  (三)跨政策联动,定制配套招商和人才奖励政策,加大持股平台招商力度
  《珠海经济特区横琴新区特殊人才奖励办法》力度之大在全国享誉驰名,根据目前最新的政策,办法的有效期已经延续到2023年,但是奖励办法长期延续性存在不确定性。持股平台从设立到未来上市后减持退出短则一到两年,长则可达数年。建议站在整个珠海的招商引资政策角度起草持股平台专项奖励办法,实行普惠或者分级奖励以及产业落户额外奖励的双重政策结合。如特殊人才奖励政策不能延续,持股平台专项奖励办法亦可保证持股平台奖励力度,给企业落户持股平台进一步政策保障。加大持股平台招商引资的力度,增加珠海在全国的曝光率,让更多好的企业了解珠海产业政策和对特殊人才奖励办法,招商和人才政策相结合,把产业和人才都留在珠海。
  综上,通过持股平台,拥有了与优秀企业实际控制人和高管直接面对面的机会。企业上市后,持股平台股票市值将是一笔不可小觑的财富,持股平台除了给注册当地交纳可观税收之外,注册当地监管部门有天然的优势能方便地了解这些优秀企业状况、发展目标和产业布局等信息。可以为国企投资平台提供优秀企业投资标的,更好地整合全国各地优秀的企业聚集在珠海。目前持股平台的招商引资价值并没有完全被挖掘。大多数上市公司持股平台也在上市解禁后减持纳税后就跟注册地不在发生任何联系了。基于现状,本议案意在阐述持股平台的重要性,建议珠海市牵头成立持股平台服务小组加大力度引进和服务好持股平台,制定持股平台专项招商和人才奖励政策,结合珠海各区的产业特色和区位优势共同开发优质企业潜在发展需求精准招商。充分的发挥各区所长,制定协同效益分配制度,做大做强珠海的实体产业。